Beneficios fiscales por instalar placas solares
Cada vez hay más personas que optan por la instalación de placas solares para generar energía renovable. Esta decisión viene acompañada por una diversidad de beneficios. Adoptar esta alternativa no solo fomenta el desarrollo de la energía renovable, sino que también contribuye a mitigar los efectos adversos del cambio climático. A continuación, te presentamos los principales beneficios fiscales que podrás disfrutar si te animas a instalar placas solares de autoconsumo.
Beneficios fiscales de las placas solares para particulares: deducciones en el IRPF
¡Antes de explicarte los beneficios fiscales de instalar placas solares en tu hogar o a nivel industrial, te recordamos que en nuestra empresa realizamos instalaciones a medida, adaptadas a las necesidades de tu vivienda o negocio! Instalar placas solares no solo te ofrece ventajas fiscales, sino que también, a largo plazo, se traduce en un notable ahorro para tu bolsillo.
El objetivo principal de las bonificaciones fiscales por la instalación de paneles solares, y en general por la adopción de energías renovables, es fomentar la eficiencia energética y promover el uso de este tipo de energía. Al mencionar la mejora de la eficiencia energética, cabe destacar que existen tres tipos de deducciones en el IRPF relacionadas con la instalación de energías renovables como los paneles solares. Las deducciones pueden aplicarse por obras de rehabilitación energética, por obras para mejorar el consumo de energía primaria no renovable y por obras destinadas a reducir la demanda de calefacción y refrigeración.
Es relevante subrayar que la deducción del IRPF por la instalación de placas solares en viviendas o comunidades de propietarios oscila entre un 20% y un 60% del importe total de la inversión llevada a cabo. El porcentaje específico varía en función del tipo de obra realizada.
Deducción por obras de rehabilitación energética
Las personas que lleven a cabo obras de rehabilitación energética mediante la instalación de placas solares pueden acogerse a este tipo de deducciones. Estas obras deberán realizarse en una vivienda, plaza de garaje o trastero de propiedad del contribuyente y situadas en edificios de uso residencial. ¡Ojo! No podrás beneficiarte de las deducciones fiscales por rehabilitación energética con placas solares si realizas alguna actividad económica en tu vivienda.
Para que una obra se considere de rehabilitación energética, es esencial una reducción del consumo de energía primaria no renovable de al menos el 30%. También se pueden considerar obras de rehabilitación aquellas cuyo objetivo sea mejorar la calificación energética del edificio para obtener una calificación A o B. Es crucial subrayar que, para acreditar estas obras, necesitas tener dos certificados de eficiencia energética del inmueble: uno antes de las obras y otro después.
Si deseas aplicar esta deducción en el IRPF, debes realizar las obras entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024. Pon especial atención a los plazos, ya que el certificado energético debe emitirse antes del 1 de enero de 2025.
Deducción del IRPF por obras para la mejora del consumo de energía primaria no renovable
A pesar de que el plazo para la expedición del certificado energético ya terminó el pasado 1 de enero de 2024, vamos a mencionar este tipo de deducción. Vamos por partes. Las instalaciones de paneles solares que busquen mejorar el consumo de energías no renovables pueden beneficiarse de esta deducción. Las viviendas habituales o de alquiler, es decir, aquellas con carácter residencial, son las únicas que pueden acceder a estas obras.
Asimismo, esta deducción se aplica a las obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable en un 30% o mejoren la calificación energética a A o B. Para poder acreditar estas deducciones, es indispensable contar con dos certificados de eficiencia, emitidos por un técnico cualificado: uno antes de iniciar las obras y otro al finalizar.
Como mencionamos antes, el plazo para la realización de estas obras ya concluyó (del 6 de octubre de 2021 al 31 de diciembre de 2023), debiendo expedirse el certificado energético antes del 1 de enero de 2024. Si realizaste este tipo de obras en tu vivienda y tienes el certificado en fecha, aún puedes beneficiarte de esta deducción. Esta bonificación fiscal se aplica en el período impositivo en el que se expide el certificado de eficiencia posterior a la ejecución de las obras, es decir, antes del 1 de enero de 2024.
Deducción por obras que reducen la demanda de calefacción y refrigeración
Para beneficiarse de esta deducción en el IRPF, es imprescindible que el certificado de eficiencia energética emitido después de las obras sea expedido antes del 1 de enero de 2024. Estos sistemas de aerotermia proporcionan calefacción durante el invierno, refrigeración en verano y agua caliente durante todo el año. Este tipo de bonificación está destinada a las obras que disminuyan la demanda de calefacción y refrigeración con energía fósil en al menos un 7%. Los hogares que pueden disfrutar de esta deducción, ya sean viviendas habituales o de alquiler, deben haber realizado las obras entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2023.
Cabe señalar que esta deducción no se aplica a obras realizadas en trasteros, plazas de garajes, jardines, parques, entre otros. También es crucial acreditar la mejora mediante dos certificados energéticos, solicitando el último antes del 1 de enero de 2024. Se trata de una deducción destinada a reducir la inversión en sistemas de aerotermia, con el objetivo de disminuir la dependencia de energía fósil.
¿En qué consiste la deducción del IRPF por instalación de paneles solares?
Si instalas placas solares en tu vivienda o en una comunidad de propietarios, puedes beneficiarte de una deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que oscila entre el 20 % y el 60 % del total invertido en mejorar la eficiencia energética del inmueble. En otras palabras, aproximadamente por cada 5 euros destinados a instalaciones fotovoltaicas, podrás deducirte como mínimo 1 euro en tu Declaración de la Renta. Este ahorro se añade a diversas subvenciones y ayudas disponibles, lo que reduce significativamente el coste inicial de incorporar paneles solares a tu hogar, convirtiéndolo en una opción muy atractiva.
¿Quién puede solicitar la deducción en el IRPF por instalar paneles solares?
Todas aquellas personas que hayan llevado a cabo la instalación de paneles solares fotovoltaicos en su hogar antes del 31 de diciembre de 2024 podrán solicitar la deducción en el IRPF.
Requisitos para solicitar la deducción del IRPF
Para disfrutar de una deducción en el IRPF del 20 % al 60 % de la inversión inicial, es crucial contar con un Certificado de Eficiencia Energética que demuestre que los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración de tu vivienda han disminuido en comparación con el periodo anterior a la instalación de los paneles fotovoltaicos.
Un técnico cualificado emitirá este certificado, evaluando y analizando las características específicas de los consumos energéticos de tu residencia habitual. El sistema de calificación varía desde A, que representa una eficiencia óptima, hasta G, que indica la menor eficiencia posible. Nos encargamos de gestionar el certificado por ti, para que lo único que te preocupe sea el ahorro.
Asimismo, se deberá acreditar mediante el Certificado de Eficiencia Energética que la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda ha disminuido al menos un 7 % en comparación con el último Certificado expedido antes de las obras.
¿Cuánto puedes llegar a deducirte en el IRPF por instalar paneles solares en 2024?
Puedes conseguir una deducción en el IRPF por la instalación de placas solares, que va del 20 % al 60 %, con una base máxima anual que varía entre 5.000 y 7.500 euros anuales.
Preguntas Frecuentes
¿Dónde se pueden realizar las obras?
Si has instalado placas solares en tu hogar, tu plaza de garaje o tu trastero de tu propiedad, podrás beneficiarte de una deducción siempre que se encuentren en edificios con un uso mayormente residencial. Sin embargo, la deducción no se aplicará a la parte de la vivienda afectada por una actividad económica. Esto significa que si tienes la sede de tu empresa en tu hogar, la zona donde se sitúe no podrá beneficiarse de esta deducción.
¿Qué se entiende por obras de rehabilitación energética del edificio?
Para que se consideren obras de rehabilitación energética, es necesario que logren reducir al menos un 30% del consumo de energía primaria no renovable. Alternativamente, las obras deben suponer un cambio en la calificación energética del edificio, alcanzando así una clase energética A o B en la misma escala. En otras palabras, si actualmente tienes una calificación energética C y, gracias a las obras, logras una calificación B o A, podrás acceder a esta deducción.
¿Y cómo puedes demostrarlo? Para esto, necesitarás dos certificados de eficiencia energética del edificio donde se encuentra tu vivienda, los cuales deben ser emitidos por un técnico competente: uno deberá ser emitido antes del inicio de las obras (siendo válido el emitido como máximo en los dos años anteriores al inicio de las obras) y el otro al finalizar las mismas.
¿Qué plazo tienes para realizar las obras?
Para poder aprovecharte de esta deducción, debes realizar las obras entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024.
¿En qué periodo impositivo se aplica la deducción?
La aplicación de la deducción fiscal depende del periodo impositivo en el que se emita el certificado de eficiencia energética tras las obras, pudiendo ser en los años 2021, 2022, 2023, 2024 o 2025. Sin embargo, el certificado debe expedirse antes del 1 de enero de 2026 una vez finalizadas las obras.
¿Cuál es la base de la deducción y el porcentaje de deducción?
Distinguir dos conceptos es esencial: la base de la deducción representa la cantidad máxima sobre la cual se calcula la deducción, mientras que el porcentaje de deducción señala cuánto de esa cantidad se puede descontar.
En primer lugar, los dos escenarios que encontramos son los siguientes: * En caso de que el certificado se haya expedido en un periodo impositivo anterior, se permite deducir las cantidades pagadas durante el año hasta un máximo de 5.000€. * Si el certificado se expidió en el periodo impositivo corriente, podrás deducir las sumas pagadas desde el 6 de octubre de 2021 hasta el cierre del periodo impositivo, también con un límite de 5.000€.
Esto no implica que la inversión máxima deducible sea de 5.000€. Puedes descontar las cantidades pagadas excediendo la base máxima anual en ejercicios sucesivos con el mismo límite anual de 5.000€, siempre y cuando la base acumulada no supere los 15.000€ en los siguientes cuatro años.
Vamos a verlo con un caso práctico. Supón que has invertido 14.000€ en tu instalación. En el primer año, podrás deducir 5.000€, otros 5.000€ en el segundo año y 4.000€ en el tercero.
Para instalaciones de autoconsumo compartido en una comunidad de vecinos, la base de la deducción para cada propietario dependerá del coeficiente de participación aplicado a las sumas pagadas. Así, la deducción se ajustará a lo que cada uno haya contribuido.
Finalmente, ¿cuál es el porcentaje de deducción? Puedes deducir el 60% de las cantidades pagadas. Siguiendo con el ejemplo anterior, si la obra costó 14.000€, la deducción podría alcanzar hasta 8.400€.
¿Se puede compatibilizar con otras subvenciones para autoconsumo?
La deducción del IRPF es compatible con otras subvenciones disponibles para instalar placas solares, como las bonificaciones al IBI, al ICIO, el Plan EcoVivienda o las ayudas europeas Next Generation. Sin embargo, el importe de estas ayudas deberá restarse del total de la inversión deducible en el IRPF.
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